Налог с продажи гаража в собственности менее 3 лет надо ли платить

О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с

Налоговая служба разъяснила, как определить минимальный срок владения гаражом для целей налогообложения доходов от его продажи

Но общему правилу от НДФЛ освобождаются доходы, полученные от продажи недвижимости, а также долей в ней, если такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса).

В большинстве случаев минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Налоговая служба напоминает, что согласно гражданскому законодательству право на имущество, подлежащие госрегистрации, возникает, изменяются и прекращается с момента внесения соответствующей записи в госреестр (п. 2 ст. 8.1 Гражданского кодекса).

Налог при продаже квартиры менее 3-5 лет в собственности

При этом член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество (п. 4 ст. 218 ГК РФ).

Передача недвижимости продавцом и принятие ее покупателем осуществляются по подписываемому сторонами передаточному акту или иному документу о передаче (п. 1 ст. 556 ГК РФ). Поэтому момент возникновения права собственности члена гаражно-строительного кооператива в недвижимом имуществе кооператива связан с полным внесением паевого взноса и фактом предоставления помещения.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Источник

Поэтому момент возникновения права собственности члена гаражно -строительного кооператива в недвижимом имуществе кооператива связан с полным внесением паевого взноса и фактом предоставления помещения. Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться. Если с этого срока прошло пять лет, то доход от продажи такого имущества будет освобожден от НДФЛ. Теги: налоги, сборы, взносы, налоговая льгота, налоговая ответственность, налоговый контроль, НДФЛ, практические ситуации, физлица, ФНС России. Источник: ГАРАНТ.РУ.

Налог с продажи гаража 2021 — 2022

О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.

НАЛОГ 13% ПРИ ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ, КОТОРАЯ БЫЛА В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ 3 ИЛИ 5 ЛЕТ.

• Нужно ли платить налог с продажи гаража
• В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража
• Какой налог платится с продажи гаража

• Пример 1
• Пример 2
• Пример 3

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, с доходов от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, уплачивается НДФЛ. Соответственно, с продажи гаража надо платить налог, так как реализация такого имущества относится к облагаемым операциям. Однако в НК РФ перечислен ряд условий, при которых бывший собственник может быть освобожден полностью или частично от перечислений в бюджет.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража

От уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ продавец гаража будет освобожден, если в его собственности недвижимость числилась 5 лет и более (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения сокращается до 3-х лет, если право собственности было зарегистрировано налоговым резидентом до 01.01.2016 г. либо имущество получено на основании (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

• договора дарения или по наследству от близких родственников (детей, родителей, бабушек, дедушек и т.п.);
• приватизации недвижимости;
• договора ренты.

Резидентами считают людей, которые пробыли в РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Каков порядок налогообложения при продаже недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите в материал.

Какой налог платится с продажи гаража

Для целей налогообложения доходом будет считаться большая из величин – сумма, указанная в договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Для определения суммы налога с продажи гаража доход умножают на действующую ставку:

• для резидентов РФ — 13% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ);
• для нерезидентов — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Резиденты РФ могут уменьшить налог с продажи гаража, если воспользуются имущественным вычетом по своему выбору (п. 2 ст. 220 НК РФ):

• 250 000 руб.;
• расходы, понесенные при приобретении объекта, подтвержденные документально (даже если затраты нес наследодатель или даритель, но не заявлял о них ранее).

Для нерезидентов вычетов в НК РФ не предусмотрено.

Пример 1

Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки).

Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.

Пример 2

Сидоров в 2022 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб.

Т.к.

70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2022 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.

Пример 3

Петров продает капитальный гараж за 1 млн руб. 2 года назад он покупал его за 850 тыс. руб., о чем сохранились документы. Кадастровая стоимость недвижимости 1 020 000 руб. Так как 70% кадастровой стоимости (1 020 000 х 70% = 714 000 руб.) меньше, чем сумма, полученная по договору, облагаемый доход составит 1 млн руб.

Какой налог с продажи гаража заплатит Петров?

Т.к. имеются документально подтвержденные расходы на приобретение, сумма к уплате составит (1 000 000 – 850 000) х 13% = 19 500 руб.

Затраты должны быть подтверждены документами – копиями договора на покупку, расписками продавца о получении средств, банковскими выписками, квитанциями и т.п.

Подача декларации

О полученных доходах и начисленном налоге в ИФНС необходимо сообщить до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Для этого подается декларация 3-НДФЛ, форма которой меняется ежегодно.

С 2020 г. действуют правила (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ), согласно которым, если продавец не отчитается о доходе, ИФНС сама начислит налог с продажи гаража от суммы сделки (запросив пояснения у налогоплательщика) либо от 70%-ной стоимости объекта по кадастру, если у налоговиков не будет информации о цене сделки (п. 3 ст. 214.10 НК РФ). При этом налоговики учитывают имущественный вычет в 250 000 руб.

Кроме того, бывшему собственнику предъявят штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ – по 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания с отчетом, но не более 30% от суммы неуплаты налога и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ), плюс пени.

Кроме этого, с 2021 года, благодаря Федеральному закону от 02.07.2021 № 305-ФЗ, можно не отчитываться в ИФНС, если сумма дохода от продажи нежилого объекта составляет не более 250 000 руб., то есть, не превышает размер налогового вычета. Для проверки налоговики имеют право запросить у бывшего собственника гаража пояснения.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник

Нужно ли платить налог с продажи гаража. Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, с доходов от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, уплачивается НДФЛ. Соответственно, с продажи гаража надо платить налог, так как реализация такого имущества относится к облагаемым операциям.

Однако в НК РФ перечислен ряд условий, при которых бывший собственник может быть освобожден полностью или частично от перечислений в бюджет. В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража. Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб.

Налог на доход с продажи гаража

Продажа гаража, как и любые доходы физических лиц, относится с налогооблагаемым операциям. В статье расскажем, когда нужно платить налог с продажи гаража, а когда — нет, как законно снизить налоговое бремя, как отчитаться перед ИФНС без штрафных санкций.

Срок владения имуществом для освобождения от НДФЛ

Налоговый кодекс РФ предусматривает минимальный срок владения имуществом при его продаже – 3 года и 5 лет. Это значит, что доход от реализации имущества по истечении минимального срока владения не будет облагаться налогом. Также нет необходимости информировать налоговые органы о сделке. С 2019 года эта норма распространяется и на нерезидентов РФ.

Большое значение имеет способ приобретения гаража — покупка, наследование или дарение:

• Срок владения для безналоговой продажи — 5 и более лет, если гараж покупали или получали в дар не от близких родственников.
• Для наследников и получателей имущества в дар от близких родственников/членов семьи срок владения сокращается до трех лет.

В остальных случаях необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию и рассчитаться с бюджетом.

Как посчитать срок владения гаражом

Срок владения исчисляется с момента государственной регистрации собственности в Росреестре либо с момента подписания акта приема-передачи в гаражно-строительном кооперативе (ГСК) при условии, что паевые взносы полностью оплачены.

Период владения имуществом, полученным по наследству, считается иначе. Право собственности переходит в день открытия наследства — на дату смерти наследодателя.

Как определить доход с продажи гаража

Некоторые продавцы занижают цену в документах, чтобы меньше заплатить налога. Нужно понимать, что налоговый инспектор может обнаружить этот факт и доначислить сумму НДФЛ. Поэтому, при определении налоговой базы (суммы, с которой нужно начислить НДФЛ) проверяйте кадастровую стоимость объекта на 1 января года продажи. Ее можно узнать на сайте Росреестра либо из выписки Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Выписку предоставляет кадастровая палата или МФЦ в течение трех рабочих дней.

Сравните цену по договору купли-продажи объекта и сумму, которая составляет 70% от его кадастровой стоимости. Для расчета НДФЛ нужно выбрать наибольшую величину.

Например, продается гараж за 950 тыс. рублей. Кадастровая стоимость — 1 млн рублей, 70% от 1 млн — 700 тыс. рублей. Вашим доходом будет считаться цена по договору — 950 тысяч, так как она — наибольшая.

Рассмотрим пример, стоимость гаража по договору — 500 тыс. рублей, по кадастру 800 тыс. рублей. 800 000 * 70% = 560 тыс. рублей. Сумма, рассчитанная с учетом кадастровой стоимости, больше. Она будет вашим доходом для НДФЛ.

Как уменьшить налог с продажи гаража

В большинстве случаев сумму налога можно снизить, а иногда и вовсе не платить. НК РФ предлагает на выбор два способа уменьшения налоговой базы:

• на стоимость покупки гаража, если сохранились документы: договор, платежки и другие;
• на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей, который предоставляется на продажу нежилых помещений, автомобилей и т.п.

Физлица — нерезиденты РФ не вправе применять налоговый вычет при продаже имущества. Это значит, что платить налог с продажи имущества, в том числе с продажи гаража, они должны со всей вырученной суммы и применять ставку НДФЛ в размере 30%.

Если гараж приобретен менее пяти лет назад, и на его покупку сохранились документы, то, как правило, в качестве налоговой базы выгоднее брать разницу между покупной и продажной стоимостью. Главное, чтобы был собран полный пакет подтверждающих документов.

Каким способом воспользоваться — решать вам. Налоговые консультанты НДФЛка. ру подберут для вас оптимальный вариант и подготовят отчетность в ИФНС с учетом всех норм налогового законодательства.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

В НДФЛка.ру обратился подписчик: какой налог с продажи гаража он должен заплатить? Эксперт внимательно изучил документы. Затем сделал расчеты с использованием двух вариантов вычета и определил более выгодный для клиента. Вот эти расчеты:

Данные из документов: стоимость гаража по договору купли-продажи — 450 тыс. рублей, 70% от кадастровой стоимости — 500 тыс. рублей. Покупка гаража обошлась в 400 тыс. рублей. Срок владения — менее пяти лет.

За налоговую базу принимается 70% от кадастровой стоимости объекта, так как она больше стоимости, указанной в договоре.

Расчет с учетом покупной стоимости:

Налоговая база — 500 000 — 400 000 = 100 000

Налог с продажи гаража = 13 000 руб. (100 000 * 13%)

Расчет с учетом имущественного вычета:

Налоговая база — 500 000 — 250 000 = 250 000

Налог с продажи гаража = 32 500 руб. (250 000 * 13%).

Из расчетов специалиста видим, что первый вариант для клиента выгоднее на 19 500 рублей.

Имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей предоставляется на совокупный доход от продажи нескольких гаражей в одном году.

Например, в одном году вы продали два гаража на общую сумму 1 млн. рублей. Нельзя уменьшить стоимость каждого гаража по отдельности на 250 тысяч. Расчет налоговой базы будет такой: 1 млн — 250 тыс. = 750 тыс. рублей.

А вот если объект находится в долевой собственности, то каждый дольщик, продавая свою долю по отдельному договору, претендует на 250 тыс. рублей вычета.

В НДФЛка.ру обратились Сергей и Иван — два собственника одного гаража. Нужно ли платить налог с продажи гаража? Какую сумму должен заплатить каждый из владельцев? Из представленных через онлайн-сервис документов следует:

• общая стоимость гаража — 1,2 млн рублей;
• 70% от кадастровой стоимости — 980 тыс. рублей;
• документы на покупку отсутствуют;
• доли поделены поровну — 50 на 50;
• каждый из владельцев продавал свою долю по отдельному договору за 600 тыс. рублей.

Эксперт рассчитал налог, который должен заплатить каждый из бывших владельцев гаража:

Налоговая база одного и второго продавца = 350 тыс. рублей (600 000 — 250 000), где 250 тыс. рублей — имущественный вычет на каждого.

Сумма налога с продажи гаража, которую должен заплатить каждый собственник = 45 500 рублей (350 000 * 13 %).

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ

До 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки, бывшему владельцу гаража следует подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию по месту прописки. Необходимо отчитаться даже в том случае, если налог к уплате равен 0. Перечислить налог в бюджет нужно до 15 июля этого же года.

Начиная с доходов за 2021 год не нужно отчитываться перед налоговым органом, если сумма сделки не превысила:

• для жилой недвижимости — 1 млн рублей;
• для прочего имущества, включая гаражи — 250 тыс. рублей.

Если налог с продажи гаража равен 0 по иной причине, например, доход больше 250 тысяч рублей, но меньше покупных расходов, то декларация подается в общем порядке.

За несвоевременную подачу декларации и уплату налога предусмотрена административная ответственность. Размер штрафа зависит от вида нарушения:

Источник

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры. Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи.